事業経営者にとって資金繰りは一番大切なものです。なぜならば、企業は基本的に赤字で倒産することはなく、資金繰りに行き詰り倒産するからです。仮に黒字であったとしても、仕入れコスト等の上昇により資金繰りが悪化して「黒字倒産」ということもあり得るのです。それを防止するためにも、資金をいち早く回収することが大切です。
【なぜ黒字倒産が起きるのか】
どこの会社でも商売の基本は、出来るだけ安く仕入れて高く売ることです。これはどのような商売にもあてはまる鉄則です。そうすることにより売り上げも上がっていきます。売り上げが上がれば黒字にさせることが出来ます。ところが会社は「黒字」であれば安泰というわけではないのです。なかには、黒字であるにもかかわらず、不幸にも倒産してしまう場合もあるでしょう。これを「黒字倒産」とよびます。
黒字倒産が起こる原因には様々なものがあります。企業は日々自社の商品等を売って、売上金を回収しています。ところが売上金を即座に回収できる企業ばかりではありません。中には売り上げから入金まで、数か月のブランクがある場合もあるのです。つまり帳簿上では売り上げがあり、その利益が発生したにもかかわらず、売上金の回収が遅いために資金が枯渇してしまいます。するとさまざまな支払いに必要となる資金が不足して、あげくのはてに倒産してしまうというわけです。
そうならないためにも、会社の入出金状況を正確に把握して、常にキャッシュフローがプラスになるように心がけることが大切です。それにより黒字倒産を回避させることが出来るのです。他にも外国から商品や材料を仕入れているような企業であれば、為替相場の影響を受けることもあるでしょう。円安や円高の動きによって商品や材料費、物価等が高騰する場合があります。仕入れのための費用の高騰が続くと、手元の資金が不足し始めます。そうなった場合の対処法としては、メインバンクから資金を融通してもらうという方法があります。
ところが会社の経営状態が悪い状態が続いていたり、赤字決算が数期に及んでいる場合などは、運転資金を貸してもらえない場合もあります。そうなるといよいよ会社の経営が危うくなります。そのような場合には不動産等の担保があれば、資金融通してもらえることでしょう。ところがそのような頼りになる物もない会社の場合には、他の資金融通手段を探るしか方法がありません。
【黒字倒産回避のためのファクタリング】
上記のように黒字倒産を防ぐためには、手元の資金を枯渇させないようにすることが大切です。そのためには、メインバンクを含めて取引のある金融機関が、どこも資金を貸してくれない場合にそなえて、他の融通手段を持っておくことが大切なのです。その一つの方法が「ファクタリング」です。資金繰りはいつ何時行き詰るかわかりません。自分の会社が黒字であっても安心はできません。なぜならば、取引先企業の倒産によって、資金回収が困難になるというパターンもあるからです。そうなると売掛金が未回収のまま終わってしまう事もあります。
そうなる前にファクタリングという手段は役に立ちます。ファクタリングを行うメリットの一つは、即日融資が可能であることです。銀行等から借入をする場合には、日数がかかることが多いです。担保や保証人を入れて借りる場合などは、さらに日にちが掛かる場合があります。それに対してファクタリングではすぐに現金化できるのです。他にも銀行の融資は前述の通り、経営状態が悪い場合には融資を断られることもしばしばあります。ところがファクタリングの場合は、銀行の融資のような「借入」ではありません。そのため審査はあるものの、銀行のような厳しい審査にはなりません。
自社の持つ「売掛債権」でファクタリングを利用して即日融資が実行されれば、黒字倒産を回避することが出来ます。そしてファクタリングを行った後も、銀行融資の場合のように元金に利子をつけて返す必要もありません。このようにファクタリングは黒字倒産の回避も含めた、「いざという時」のために役に立つ資金調達方法の一つと言えるでしょう。
【ファクタリングは企業の「救世主」のひとつ】
会社が「黒字倒産」に陥らない為には、帳簿上の資産ばかりに目を向けるのではなく、現金がどのくらい手元にあるのかを経営者は把握しておくことが大切です。会社が黒字経営であり、それが何期も続いている場合には、経営者は楽観的になりがちです。しかし黒字であっても安心せずに、もしもの時はファクタリング等で資金を融通できる準備をしておきましょう。
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